Помощь: Составление отчета о кассовых оборотах по форме 0520. СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ ПО ФОРМЕ 0520.
Административный Совет Национального банка Молдовы РЕШИЛ: 1. Утвердить Инструкцию о порядке составления статистического отчета о кассовых. Отчеты о кассовых оборотах по форме 0520 составляют учреждения ( Инструкция по учету платных услуг населению, утвержденная приказом. Форме отчетности 0520 « Отчет о кассовых оборотах банка Республики Беларусь и Инструкции о порядке составления отчетов. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке составления и. Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124);. В Инструкции № 192 сохранен подход к отражению данных в отчете о кассовых оборотах банка, Национального банка Республики Беларусь ( далее.
Инструкция о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520), утвержденная постановлением Совета директоров Нацбанка РБ от 26. 06.
2007 № 192 (далее - Инструкция № 192), представляет собой переработанную Инструкцию о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520), утвержденную постановлением Совета директоров Нацбанка РБ от 13. 09. 2004 № 268, и подготовлена для урегулирования вопросов, возникших в ходе практического применения последней. В Инструкции № 192 сохранен подход к отражению данных в отчете о кассовых оборотах банка, Национального банка Республики Беларусь (далее - отчет (форма 0520)) в разрезе административно-территориальных единиц. Согласно Инструкции № 192 отчет (форма 0520) должен содержать сведения об операциях приема и выдачи наличных денежных средств в банкоматах, обменных пунктах, расположенных на других административно-территориальных единицах, чем банк, филиал (отделение), которому они принадлежат, с отражением кода территории расположения банкомата, обменного пункта.
В отчете (форма 0520) изменены наименования кодов 2019, 2030, 2056, 2089. В целях сокращения трудоемкости учета для банков объединены коды безналичных перечислений 2080, 2083, 2084, 2087 в один код 2083 «Перечисления выплат, входящих в состав фонда заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, страховых выплат, доходов предпринимателей и прочих расходов, не учитываемых в составе фонда заработной платы, на карт-счета, на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц» и исключены забалансовые коды 2090, 2096, 2099, 2100. Для анализа ситуации в наличном денежном обращении и тенденций в развитии безналичных расчетов в Республике Беларусь отчет (форма 0520) дополнен кодами 2153, 2184, 2188, 2189. Учитывая операции по приему и выдаче наличных денег, осуществляемые через кассы Нацбанка РБ, из отчета (формы 0520) Национального банка Республики Беларусь исключены коды 2016, 2020, 2046, 2055, а поступления и выдачи на карт-счета (с карт-счетов) физических лиц отражаются в отчете соответственно по кодам 2116, 2154. Для практического применения Инструкции № 192 следует обратить внимание на отражение отдельных операций в отчете (форма 0520).
По сути, ведение кассы заключается в составлении кассовой книги и кассовых. и указывается описание операции в результате которой получены деньги В авансовом отчёте указывается сколько средств выдано, сколько. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь ( форма.
Применительно к п. 14 Инструкции № 192 по коду 2030 «Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных операций» должны отражаться суммы комиссии банка только от проведения валютно-обменных операций.
Поступления всех видов арендной платы на счета юридических лиц в отчете (форма 0520) отражаются по коду 2032 «Прочие поступления», а суммы арендной платы, поступающие на счета индивидуальных предпринимателей, - по коду 2020 «Прочие поступления на счета индивидуальных предпринимателей». Поступления наличных денег в кассу банка за компьютерные услуги по регистрации, снятию с учета транспортных средств, за хранение автотранспорта на штрафной стоянке, за подбор регистрационных знаков желаемой комбинации цифр и букв, за услуги, оказываемые за ускоренное оформление заявлений по оформлению паспорта гражданина Республики Беларусь, отражаются в отчете банка по коду 2032 «Прочие поступления». Возмещение родителями расходов, затраченных государством на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении, отражается в отчете (форма 0520) по коду 2032 «Прочие поступления». При отражении в отчете (форма 0520) операций по выдаче наличных денег на расходы, неучитываемые в составе фонда заработной платы, следует руководствоваться помимо Инструкции № 192 также и Инструкцией по заполнению форм государственной статистической отчетности по труду, утвержденной постановлением Минстата РБ от 17. 09.
2001 № 80. Согласно Инструкции № 192 поступления наличных денег на счета общественных организаций (в т. профсоюзных организаций) и выдачи с их счетов отражаются по соответствующим кодам, за исключением выплат материальной помощи со счетов профсоюзов, которые отражаются в отчете (форма 0520) по коду 2050 «Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат» (п.
6 ). Приобретение цветов к праздникам, юбилеям, торжественным и другим событиям за счет средств организации отражается в отчете по коду 2053 «Выдачи на другие цели» (п.
29 Инструкции № 192). В отчете (форма 0520) согласно Инструкции № 192 не отражаются безналичные перечисления со счета на счет (карт-счет) одного физического лица. Зачисления кредитов физических лиц на их текущие (расчетные) счета, карт-счета отражаются в отчете (форма 0520) по коду 2188 «Перечисления кредитов на текущие (расчетные) счета, карт-счета физических лиц».
При выдаче кредитов наличными деньгами с кредитных счетов физических лиц указанная операция отражается по коду 2153 «Выдачи кредитов наличными деньгами». Выдача наличными деньгами кредитов, зачисленных ранее на текущие (расчетные) счета, карт-счета физических лиц, отражается по коду 2054 «Выдачи с карт-счетов и текущих (расчетных) банковских счетов физических лиц». Отчет (форма 0520) является составной частью банковской отчетности и призван обеспечивать органы государственного управления, Нацбанк РБ и банки полной и объективной информацией о состоянии наличного денежного обращения в республике. Лица, подписавшие и завизировавшие отчет, несут ответственность за достоверность, полноту и своевременность его представления в соответствии с законодательством.
В случае установления фактов представления недостоверной отчетности применение мер воздействия к банку рассматривается по результатам проверки банка с учетом выявленных нарушений. Марина Анташова, главный экономист Управления. методологии и регулирования денежного обращения. Национального банка Республики Беларусь.
Журнал «Главный Бухгалтер. Банковская деятельность» № 6, 2007 г.